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10月25日読了時間: 7分

中小企業の経営者がみずから、Excelで資金繰り表を作成するための手順

中小企業の経営者の方が自らExcelで資金繰り表を作成するための手順について、以下に詳しく解説します。

資金繰り表は、企業の資金の流れを把握し、将来の資金不足を防ぐために非常に重要なツールです。

この記事では、資金繰り表の基本的な構成から、Excelを使った具体的な作成手順までを丁寧に説明します。

〈目次〉

資金繰り表とは？

資金繰り表は、企業の一定期間における現金の入出金を記録した表です。

企業は資金の流れを把握し、将来の資金不足を予測するために活用できます。

資金繰り表を作成することで、以下のようなメリットがあります。

資金ショートの防止:

事前に資金の流れを把握することで、資金不足を未然に防ぐ助けになります。

経営判断の向上:

資金の流れを可視化することで、経営判断の助けになります。

融資申請の準備:

資金繰り表は、金融機関に対して融資を申請する際の重要な資料となります。

資金繰り表の基本構成

資金繰り表は、以下の主要なセクションで構成されます。

1. 前期繰越金額:

前月末の現金及び預金残高を記録します。

2. 収入計:

現金売上、売掛金の回収、手形の期日落ちなど、収入源を詳細に分類。

3. 支出計:

現金での仕入れ、買掛金の支払い、賃金、支払利息などの支出を合計。

4. 財務収支計:

借入金からの収入やその返済を記録します。

5. 月末現預金残高:

月初の現預金残高に収入計から支出計を引いた結果を記入。

Excelでの資金繰り表作成手順

ステップ1: Excelの準備

まず、Excelを開き、新しいシートを作成します。

資金繰り表のフォーマットを整えるために、以下のような基本的なレイアウトを設定します。

・A列:

項目名（前期繰越金額、収入、支出、財務収支など）

・B列以降:

各月のデータを入力するための列（例: 1月、2月、3月など）

ステップ2: 前期繰越金額の入力

A2セルに「（A）前期繰越金額」と入力し、B2セルに前月末の現金残高を入力します。

B2セルは「フォント／罫線／太い外枠」で囲みます。

また、B列全体を選択し、「数値／桁区切りスタイル」からカンマ表記にします。

この金額が新しい計算期間の開始点となります。

ステップ3: 収入計の作成

A3セルに「（B）収入計」と入力し、その下に具体的な収入項目をリストアップします。

【収入項目例】

・現金売上

・売掛金回収

・その他の収入

※これはその月に入金されたものになります。損益計算書の売上高とは金額がズレることがあります。

各項目の金額をB列に入力し、合計を求めるために、「（B）収入計」を合計セルとして設定します。

B3セルに「=SUM(B4:B6)」と入力します（もしくは「編集／合計」ボタンで、B4からB6の範囲を指定する）。

B3セルを太い外枠で囲みます。

ステップ4: 支出計の作成

A7セルに「（C）支出計」と入力し、その下に具体的な支出項目をリストアップします。

【支出項目例】

・仕入れ代金支払い

・人件費支払い

・その他の経費支払い

各項目の金額をB列に入力し、合計を求めるために、「（C）支出計」を合計セルとして設定します。B7セルに「=SUM(B8:B10)」と入力します（もしくは「編集／合計」ボタンで、B8からB10の範囲を指定する）。

B7セルを太い外枠で囲みます。

※マイナス表記について
一般的に、資金繰り表の表記はマイナス表記は行いませんが、今回はお金が出ていく流れについてはマイナスで表記します。
表を見た際に、直感的にお金の出入りがわかりやすいので、こちらを優先します。

ステップ5: 財務収支計の作成

A11セルに「（D）財務収支計」と入力し、その下に借入金や返済に関する項目をリストアップします。

・借入金の借入（プラス（＋）で表記）

・借入金返済（マイナス（ー）で表記）

各項目の金額をB列に入力し、合計を求めるために、合計セルを設定します。例えば、B11セルに「=SUM(B12:B13)」と入力します（もしくは「編集／合計」ボタンで、B12からB13の範囲を指定する）。

B11セルを太い外枠で囲みます。

ステップ6: 月末現預金残高の計算

A14セルに「（E）月末現預金残高」と入力し、B14セルは、B2、B3、B7、B11の合算として計算式を入れます（「編集／合計」ボタンで、B2、B3、B7、B11の範囲を指定する）。

B14セルを太い外枠で囲みます。

この数式により、前期繰越金額に収入を加え、支出を引き、財務収支を加算した結果が月末の現預金残高として表示されます。

ステップ7: 各月のデータを入力

B列に続けて、C列、D列と各月のデータを入力していきます。

Ｃ２セルに「＝B14」と入力し、太い外枠で囲みます。

各月の収入、支出、財務収支を同様に入力し、合計や残高も自動的に計算されるように設定します。

B3からB14を選択し、横にスクロールする。

ステップ8: フォーマットの整形

見やすくするために、セルのフォーマットを整えます。

例えば、金額のセルには通貨形式を適用し、項目名を太字にするなどの工夫をします。また、合計行には色を付けて目立たせると良いでしょう。

※表の調整について
・開始月を入力する。
・計算式の入るセルは、太枠で囲み、セルをグレーなどの色をつけて区分する。

ステップ9: 定期的な更新

資金繰り表は一度作成したら終わりではありません。

毎月の実績を反映させて更新することが重要です。特に、月末には必ず確認し、必要に応じて予測値を見直します。

ステップ10: 資金繰り表の活用

作成した資金繰り表を活用して、資金の流れを把握し、経営判断に役立てます。

資金ショートのリスクを減らし、計画的な資金管理を行うことで、企業の安定性を高めることができます。

既存の資金繰り表を活用する場合

上記のようにして、簡便的に資金繰り表を自作することはできます。

ただし、メインバンクにて、資金繰り表のフォーマットが用意されているようであれば、そちらを使用するようにしてください。

「＊＊銀行（メインバンクの金融機関）_資金繰り表　」でテンプレートが検索される場合は、そちらを使います。

取引先の資金繰り表が見つからない場合は、日本政策金融公庫の資金繰り表を用いるとよいでしょう。

※日本政策金融公庫のウェブサイト（https://www.jfc.go.jp/n/service/dl_chusho.html）

こちらから、「資金繰り表（簡易版）」もしくは「資金繰り表（詳細版）」をダウンロードしてお使いください。

※日本政策金融公庫の資金繰り表（簡易版）

※こちらの表をみていただくと、基本的には、自作した資金繰り表と同じ体裁であることがわかると思います。

上部には、「売上高」と「仕入・外注費」の項目がつけられていますが、こちらは損益計算書の「売上高」と「売上原価」を入力します。お金の出入りとの比較に使います。

これ以外は、同じように入力することで、資金繰り表として活用することができます。